Declarar cuentas en el extranjero en España: guía clara

Al volverte residente fiscal en España, aparece una obligación que a muchos latinoamericanos les sorprende: informar a Hacienda de las cuentas que conservas fuera de España — la cuenta donde te siguen llegando arriendos, la de la casa de bolsa, la cuenta en dólares, la neobanca europea. No es un invento contra los inmigrantes: es la misma lógica que aplica a cualquier residente, español incluido. Pero se organiza en tres formularios que conviene no mezclar. Aquí el mapa claro.

Primero, la distinción que lo cambia todo: informar ≠ pagar

El punto más tranquilizador — y peor entendido: estas declaraciones son puramente informativas. No pagas ningún impuesto por presentar un Modelo 720; solo comunicas a la administración que tus bienes existen. El impuesto va aparte: en tu declaración de la Renta anual, sobre los rendimientos de esas cuentas (intereses, ganancias). Confundir ambas cosas es el error que paraliza a tantos recién llegados: el 720 no es un impuesto, es un censo.

Los tres niveles del sistema español

Retén la jerarquía práctica: el Modelo 720 afecta a la inmensa mayoría de los inmigrantes, el ETE solo a los grandes patrimonios (umbral de un millón), y el D6 sobre todo a inversores con valores directamente en el extranjero. Los tres son independientes: puedes estar obligado a uno, a varios o a ninguno. El detalle oficial está en los portales de la Agencia Tributaria y del Banco de España.

La pregunta clave: «¿tengo que declarar mi Revolut, N26 o mi cuenta de origen?»

Es LA pregunta del inmigrante moderno, y la respuesta cabe en una frase: lo que cuenta es el país de la entidad que emitió tu IBAN o donde está la cuenta, no la app.

• Revolut (IBAN lituano, LT…), N26 (IBAN alemán, DE…)

  Entidades extranjeras a ojos de España: la cuenta entra en el Modelo 720 si el saldo a 31 de diciembre — o la media del último trimestre, el mayor de los dos — hace superar los 50 000 € de la categoría cuentas. Que la uses a diario en España no cambia su localización legal.

• Tu cuenta bancaria en tu país (Nubank, Bancolombia, BBVA México, Itaú…)

  Igual: es una cuenta en el extranjero. Si conservas cuentas donde te llegan arriendos, pensiones o ahorros, cuentan para el umbral de 50 000 € de la categoría cuentas.

• El umbral se calcula por CATEGORÍA, no por cuenta

  Se suman TODAS tus cuentas en el extranjero. Tres cuentas de 20 000 € cada una = 60 000 € sumados = obligación de declarar, aunque ninguna supere 50 000 € por sí sola. El error clásico del «cada cuenta va por debajo del umbral».

• Las divisas se valoran en euros

  Saldos en pesos, soles o dólares se convierten a euros al tipo de cambio de cierre. La variación cambiaria puede acercarte o alejarte del umbral de un año a otro — revísalo cada enero.

Una gestoría especializada resuelve los casos límite, pero el principio es estable: ni las neobancas ni tus cuentas de origen escapan por el hecho de estar «lejos» o de ser una app.

Las cuentas que más usan los expatriados (y que declaran)

Ya que hablamos de cuentas en el extranjero: estos son los proveedores que la mayoría de recién llegados abren o conservan para manejar euros y divisas entre países. Son prácticos — pero recuerda que cada uno cuenta para el Modelo 720 en cuanto el total de la categoría supera los 50 000 €.

El calendario y la mecánica del Modelo 720

Las sanciones: por qué no se juega con el 720

Históricamente, el régimen sancionador del Modelo 720 era de una dureza temible — hasta que el Tribunal de Justicia de la UE lo tumbó en 2022 por desproporcionado. Desde entonces las multas se ajustaron al régimen general, mucho más moderado, pero la obligación de declarar sigue plenamente vigente y olvidarla sigue siendo sancionable. Detallamos el régimen posterior a la sentencia del TJUE, los importes y la regularización voluntaria en nuestra guía completa del Modelo 720 — lectura obligatoria antes de tu primera presentación.